Ajouter la TVA : offre au taux normal
Une graphiste propose une prestation pour CHF 1’250.00 net.
- Montant de la TVA : CHF 1’250.00 × 8,1 % = CHF 101.25
- Montant brut : CHF 1’250.00 + CHF 101.25 = CHF 1’351.25
Calculateur TVA Suisse
Ajouter ou extraire la taxe sur la valeur ajoutée en quelques secondes – avec les taux de TVA suisses actuels et un calcul détaillé.
Calculer la TVA
Taux de TVA en Suisse
La Suisse connaît trois taux de TVA. Le taux normal s’applique à la plupart des biens et des services ; le taux réduit et le taux spécial pour l’hébergement ne s’appliquent qu’à certaines prestations.
| Taux | Montant | S’applique à | En vigueur depuis le |
|---|---|---|---|
| Taux normal | 8,1 % | Pour la plupart des biens et des services | |
| Taux réduit | 2,6 % | P. ex. denrées alimentaires, médicaments, livres et journaux | |
| Taux spécial pour l’hébergement | 3,8 % | Uniquement pour les prestations d’hébergement (nuitée avec petit-déjeuner) |
Des modifications sont en suspens pour la période dès 2028 – vous trouverez l’état actuel sous « TVA 2028 ».
Comment calculer la TVA
La taxe sur la valeur ajoutée est toujours calculée sur le montant net :
- Ajouter la TVA (net → brut) :
TVA = net × taux ; brut = net + TVA - Extraire la TVA (brut → net) :
TVA = brut × taux ÷ (100 % + taux) ; net = brut − TVA
Une erreur fréquente consiste à appliquer le taux de TVA directement au montant brut. On obtient alors une TVA trop élevée. Les exemples suivants montrent le calcul correct.
Extraire la TVA : achat au taux réduit
Des courses alimentaires coûtent CHF 54.00 TVA comprise.
- Montant de la TVA : CHF 54.00 × 2,6 % ÷ 102,6 % = CHF 1.37
- Montant net : CHF 54.00 − CHF 1.37 = CHF 52.63
Ajouter la TVA : nuitée au taux spécial
Une chambre d’hôtel avec petit-déjeuner coûte CHF 180.00 net.
- Montant de la TVA : CHF 180.00 × 3,8 % = CHF 6.84
- Montant brut : CHF 180.00 + CHF 6.84 = CHF 186.84
Questions fréquentes sur la TVA
Comment ajouter la TVA à un montant net ?
Multipliez le montant net par le taux de TVA et ajoutez le résultat. Exemple au taux normal de 8,1 % : CHF 100.00 × 8,1 % = CHF 8.10 de TVA ; le montant brut s’élève à CHF 108.10.
Comment extraire la TVA d’un montant brut ?
Divisez le montant brut par 100 % plus le taux de TVA, soit par 108,1 % au taux normal. Exemple : CHF 108.10 ÷ 108,1 % = CHF 100.00 net ; la TVA comprise s’élève à CHF 8.10.
Pourquoi 8,1 % du montant brut ne correspondent-ils pas à la TVA comprise ?
Parce que la TVA est calculée sur le montant net. 8,1 % de CHF 108.10 donneraient CHF 8.76, ce qui est trop. La TVA effectivement comprise est de CHF 8.10.
Quel taux de TVA s’applique à mon bien ou à mon service ?
En principe, c’est le taux normal de 8,1 %. Le taux réduit de 2,6 % s’applique notamment aux denrées alimentaires, aux médicaments ainsi qu’aux livres et journaux ; le taux spécial de 3,8 % uniquement aux prestations d’hébergement. La classification de l’AFC fait foi ; ce calculateur ne la vérifie pas.
Depuis quand les taux de TVA actuels s’appliquent-ils ?
Depuis le 1er janvier 2024 : taux normal 8,1 %, taux réduit 2,6 %, taux spécial pour l’hébergement 3,8 %. Des modifications sont en suspens pour la période dès 2028, notamment la votation du 29 novembre 2026. Vous trouverez l’état actuel sous « TVA 2028 ». Les taux de ce site ont été comparés avec les indications de l’AFC pour la dernière fois le 27 octobre 2026.
Quel taux s’applique lorsque les taux de TVA changent ?
Le moment de la prestation est déterminant, pas la date de la facture. Qui fournit une prestation en décembre 2027 et la facture en janvier 2028 applique le taux valable en décembre 2027. Choisissez donc la bonne période de prestation dans le calculateur. Les prestations qui s’étendent au-delà d’une date de changement (p. ex. abonnements) sont réparties ; les détails figurent dans les publications de l’AFC.
Comment le calculateur arrondit-il ?
Le montant de la TVA est calculé exactement et arrondi une seule fois au centime (0.01 CHF) selon les règles commerciales. Net + TVA donne toujours exactement le montant brut.
Ce calculateur est-il une offre de l’AFC ?
Non. Ce site est une offre d’information indépendante et n’a aucun lien avec l’Administration fédérale des contributions (AFC). Seule l’AFC donne des renseignements contraignants.
Ce que ce calculateur ne couvre pas
Le calculateur effectue uniquement les étapes de calcul avec les taux légaux. Il ne juge pas si vous êtes assujetti à la TVA, quel taux s’applique à une prestation ou si vous pouvez déduire l’impôt préalable. Le décompte selon la méthode des taux de la dette fiscale nette ou des taux forfaitaires (site externe) n’est pas pris en charge.
La façon dont nous vérifions les taux et calculons est décrite sous Sources et méthode (en allemand).